СОДЕРЖАНИЕ № 12, 2020
ИНФОРМБАНК
- События, новости, информация 4, 74
- Мы готовы к полностью дистанционному обслуживанию клиентов. Интервью с генеральным директором компании «Ингосстрах-Жизнь» Владимиром Черниковым 2
- Ученый совет 82
Дословно
- О фантазии 88
АНАЛИТИКА
Анализ и прогноз
- М. Е. Косов. Роль Центрального банка в управлении уязвимостями финансового рынка в условиях пандемии COVID-19 6
Ограничительные мероприятия, вызванные пандемией COVID-19, оказывают негативное влияние на развитие как российского, так и мирового финансового рынка, в этих условиях особая роль возлагается на регулирующие органы. В статье представлено сравнение мероприятий, направленных на стабилизацию финансового рынка с учетом уязвимостей финансового рынка со стороны Банка России и зарубежных регуляторов.
Abstract. The restrictive measures caused by the COVID-19 pandemic have a negative impact on the development of both the Russian and the global financial markets, in which a special role is assigned to the bodies regulating its activities. A comparison of measures is presented in the article, which are aimed at stabilizing the financial market, taking into account the vulnerabilities of the financial market on the part of the Bank of Russia and foreign regulators.
Keywords. Financial market, economic crisis, financial market regulators, Central Bank of the Russian Federation.
Ключевые слова. Финансовый рынок, экономический кризис, регуляторы финансового рынка, Центральный банк Российской Федерации.
- Ю. В. Куваева, М. В. Чудиновских. Формирование экосистемы краудфандинга: налогообложение в условиях цифровой экономики 12
Актуальность исследования определяется стремительной трансформацией модельных типов краудфандинга как в развитых, так и в развивающихся странах. Несмотря на то что Россия пока существенно отстает в данном вопросе от иностранных юрисдикций, вопросы налогового регулирования возникают уже сегодня благодаря вступлению в силу ряда нормативных правовых документов, регламентирующих рынок краудфинансирования. Предметом исследования выступают отношения, складывающиеся в процессе функционирования цифровых краудфандинговых платформ, а также выпуска и обращения цифровых прав. Цель исследования – выявление проблем, связанных с налогообложением в контексте феномена краудфандинга, а также разработка предложений по внесению изменений в действующее законодательство.
Abstract. The relevance of the study is determined by the rapid transformations of model types of crowdfunding in both developed and developing countries. Despite the fact that Russia is still significantly lagging behind foreign jurisdictions in this matter, tax regulation issues arise already today due to the entry into force of a number of regulatory legal documents governing the crowdfunding market. The subject of the research is the relationships that develop in the process of functioning of digital crowdfunding platforms, as well as the issuance and circulation of digital rights. The purpose of the study is to identify problems related to taxation in the context of the crowdfunding phenomenon, as well as to develop proposals for amending the current legislation.
Keywords. Crowdfunding, model types, alternative financing, digital platforms, peer-to-peer lending, equity crowdfunding.
Ключевые слова. Краудфандинг, модельные типы, альтернативное финансирование, цифровые платформы, одноранговое кредитование, акционерный краудфандинг.
- В. В. Иванов. Анализ фиктивности отчетности банков, скрывающей проблемы поддержания их ликвидности и платежеспособности 19
В статье, являющейся частью комплексного исследования, представлен авторский развернутый аналитический классификатор недостоверности отчетности и операций банков; систематизированы основные направления сокрытия банковских проблем: с проведением платежей клиентов, при оттоке средств, с ликвидностью, с завышением ликвидности и возвратности ссудного портфеля, демонстрированием фиктивной активности. Проанализировано влияние усиления кризисных явлений на финансовом рынке на рост искажений банковской отчетности. Выявлены на практике и представлены, в том числе в комплексном графическом виде, признаки недостоверности отчетности и имеющиеся приемы по перечисленным выше направлениям. Работа построена на базе многолетнего опыта надзорной и аналитической деятельности и позволяет на фоне роста угроз развития в 2021 г. мирового финансового кризиса более эффективно и своевременно оценивать банковские риски невозврата средств как в практике самих банков, их аудиторов и надзорных органов, так и банковских клиентов.
Abstract. The article, which is part of a comprehensive study, presents the author's detailed analytical classifier of unreliability of Bank statements and operations; systematizes the main directions of hiding banking problems with customer payments, outflow of funds, and liquidity; overstating the liquidity and repayment of the loan portfolio; demonstrating fictitious activity; the impact of the growth of financial market crisis phenomena on the growth of Bank reporting distortions; the signs of unreliability of reporting and the available techniques in the areas listed above are identified in practice and presented, including in a complex graphical form. The work is based on many years of experience in Supervisory and analytical activities and allows, against the background of growing threats of the global financial crisis in 2021, to assess Bank risks of non-return of funds more effectively and in a timely manner, both in the practice of banks themselves, their auditors and Supervisory authorities, and Bank clients.
Keywords. Banking system, regulatory regulation, liquidity, solvency, fictitious schemes, unreliability of reports, signs of fictitiousness, classification of fictitious Bank operations, global financial crisis, banking crisis, default.
Ключевые слова. Банковская система, нормативное регулирование, ликвидность, платежеспособность, фиктивные схемы, недостоверность отчетности, признаки фиктивности, классификация фиктивных операций банка, мировой финансовый кризис, банковский кризис, дефолт.
- Н. Э. Соколинская. Исследование уровня доверия между банками и клиентами в условиях пандемии коронавируса 32
В статье анализируется, дается объяснение иерархии процессов доверия между банками и его клиентами на основании систематизации и оценки влияния на взаимное доверие групп факторов таких как лояльность, привлекательность, финансовое состояние, культура, используемые продукты, услуги, банковские и финансовые технологии и определение их влияния на основе опроса групп экспертов, связанных с деятельностью кредитных организаций. В результате проведённого исследования даются рекомендации по основным направлениям дальнейшего повышения уровня доверия между банками и клиентами. Полученные результаты позволят разрабатывать стратегии развития банковских систем и банков с учётом изменяющихся условий их деятельности, учитывающих взаимоотношения и взаимосвязи с клиентами.
Abstract. The article analyzes and explains the hierarchy of trust processes between banks and their clients on the basis of systematization and assessment of the impact on mutual trust of groups of factors such as loyalty, attractiveness, financial condition, culture, products, services, banking and financial technologies used, and determining their impact based on a survey of expert groups related to the activities of credit organizations. As a result of the research, recommendations are made on the main directions for further improving the level of trust between banks and customers. The results obtained will allow us to develop strategies for the development of banking systems and banks, taking into account the changing conditions of their activities, taking into account relationships and relationships with customers.
Keywords. Bank, client, level of trust, loyalty, attractiveness, financial condition, culture, products, services used, banking and financial technologies.
Ключевые слова. Банк, клиент, уровень доверия, лояльность, привлекательность, финансовое состояние, культура, используемые продукты, услуги, банковские и финансовые технологии
- Л. А. Агузарова, Т. Г. Куцури. Количественный анализ трансформации ресурсов банковским сектором России в 2010–2019 гг. 37
В статье рассматривается реализация функции трансформации ресурсов банковским сектором России в рамках анализа ликвидности кредитных организаций. За период 2010–2019 гг. проанализированы: структура средств, предоставленных банками России клиентам и другим банкам, по срокам, разница по срокам привлеченных от физических лиц и предоставленных физическим лицам, привлеченных от организаций / предоставленных организациям и привлеченных от клиентов / предоставленных клиентам в целом. Сделан вывод об увеличении степени трансформации средств банковской системой страны.
Abstract. The article discusses the implementation of the resource transformation function of the Russian banking sector as part of the analysis of liquidity of credit organizations. For the period of 2010-2019, the following were analyzed: the structure of funds provided by Russian banks to customers and other banks by time periods, the difference in time periods of attracted and provided funds from individuals / individuals, from organizations / organizations and from clients / clients as a whole. It is concluded that the degree of transformation of funds by the banking system of the country is increased.
Keywords. Credit institution, banking sector, attraction of resources by the bank, transformation of resources by the banking sector, degree of transformation.
Ключевые слова. Кредитная организация, банковский сектор, привлечение ресурсов банком, трансформации ресурсов банковским сектором, степень трансформации.
- А. А. Коняев. Финансово-экономические проблемы неэффективного управления финансовыми потоками банковского сектора России 44
В современных условиях многие экономисты выделяют дефицит финансовых ресурсов для осуществления текущей и/или инвестиционной деятельности в качестве главной проблемы российской экономики. Одной из причин этого дефицита является низкая эффективность управления финансовыми потоками банковского сектора. Управление финансовыми потоками банковского сектора служит важным фактором ускорения оборота капитала кредитных и других организаций банковского сектора. Поэтому важно рассмотреть проблемы, вызывающие неэффективное управление финансовыми потоками банковского сектора.
Abstract. In modern conditions, many economists identify the lack of financial resources for current and/or investment activities as the main problem of the Russian economy. One of the reasons for this deficit is the low efficiency of financial flow management in the banking sector. Managing the financial flows of the banking sector is an important factor in accelerating the capital turnover of credit and other organizations in the banking sector. Therefore, it is important to consider the problems that contribute to the effective management of financial flows in the banking sector.
Keywords. Banking sector, financial flows, liquidity, capital, profit.
Ключевые слова. Банковский сектор, финансовые потоки, ликвидность, капитал, прибыль.
ПРАКТИКА
Организация и управление
- Е. А. Сиркина. Переход кредитной организации на финансовую аренду в свете изменений в нормативных актах Банка России 52
В статье предлагается несколько способов перехода банков на финансовую аренду в связи с введением положения Банка России от 12.11.2018 № 659-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями». Даны определения финансовой и операционной аренды, названы основные отличия понятий. Приведен развернутый пример с пошаговым описанием действий ретроспективного способа перехода на финансовую аренду.
Abstract. The article proposes several ways for banks to switch to finance lease in connection with the introduction of the Bank of Russia Regulation No. 659-P dated 12.11.2018 “On the procedure for reflecting lease agreements by credit institutions in the accounting accounts”. The definitions of financial and operating leases are given, the main differences between the concepts are named. A detailed example with a step-by-step description of the actions of the retrospective method of transition to a financial lease is given.
Keywords. Accounting, lease agreement, operating lease, Finance lease, asset value, asset in the form of a right of use, interest expense, lease payment obligations, depreciation, credit institution.
Ключевые слова. Бухгалтерский учет, договор аренды, операционная аренда, финансовая аренда, стоимость актива, актив в форме права пользования, процентные расходы, обязательства по арендному платежу, амортизация, кредитная организация.
- О. Д. Аверченко. Стратегическое управление экономической безопасностью Российской Федерации на микроуровне 56
В статье исследуется экономическая безопасность на микроуровне, определены основные направления ее совершенствования.
Abstract. The article examines economic security at the micro level, identifies the main directions of its improvement.
Keywords. Economic security, strategic management, micro-level, integration, globalization, bank, company, GDP, mechanism, system.
Ключевые слова. Экономическая безопасность, стратегическое управление, микроуровень, интеграция, глобализация, банк, компания, ВВП, механизм, система.
Клиентская политика
- Ю. А. Васильева, М. В. Цыганова. Качественные характеристики банковских услуг, влияющие на выбор обслуживающего банка 61
В статье рассмотрена проблема выбора потребителями обслуживающих банков и предлагаемых ими банковских услуг. Авторами проведено социологическое исследование, в рамках которого проанализировано потребительское поведение клиентов банка. Сделаны выводы о ключевых факторах, влияющих на решение клиентов о выборе обслуживающего банка. В статье даны рекомендации по использованию полученных данных с целью совершенствования качественных характеристик банковских услуг и повышения конкурентоспособности банка.
Abstract. The article discusses consumer choice of banks and banking services. The authors carried out sociological research in which consumer behavior was analyzed. Conclusions are made about key factors affecting the decision of customers in choosing a servicing bank. The article gives recommendations of using the research data to improve the characteristics of banking services and increase competitiveness of the bank.
Keywords. Banking services, quality of banking services, in-depth interviews, factors of bank selection, quality characteristics of banking services, non-price characteristics of banking services, competitiveness of the bank.
Ключевые слова. Банковские услуги, качество банковских услуг, глубинное интервью, факторы выбора банка, характеристики качества банковских услуг, неценовые характеристики банковских услуг, конкурентоспособность банка.
На адвокатской кухне
В статье освещается судебная практика по делам о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих банки лиц.
Вопрос – ответ
- В каких случаях и в связи с чем банк контролирует порядок соблюдения кассовой дисциплины в организации (порядок ведения кассовых операций)? 75
- Опубликовано в 2020 году 84
